12月30日，中國(guó)保信相關(guān)人士向本報(bào)記者透露，截至目前，已有7家保險(xiǎn)公司通過(guò)了中國(guó)信保對(duì)稅優(yōu)健康保險(xiǎn)的系統(tǒng)驗(yàn)收，平安人壽、中國(guó)人壽、中國(guó)人民健康保險(xiǎn)、陽(yáng)光人壽、泰康養(yǎng)老、建信人壽和太平洋人壽成為有資質(zhì)提供稅優(yōu)健康險(xiǎn)解決方案的險(xiǎn)企。

備受市場(chǎng)關(guān)注的個(gè)人稅優(yōu)健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)有了最新進(jìn)展。

12月30日，中國(guó)保信相關(guān)人士向本報(bào)記者透露，截至目前，已有7家保險(xiǎn)公司通過(guò)了中國(guó)信保對(duì)稅優(yōu)健康保險(xiǎn)的系統(tǒng)驗(yàn)收，平安人壽、中國(guó)人壽、中國(guó)人民健康保險(xiǎn)、陽(yáng)光人壽、泰康養(yǎng)老、建信人壽和太平洋人壽成為有資質(zhì)提供稅優(yōu)健康險(xiǎn)解決方案的險(xiǎn)企。

“目前這幾家險(xiǎn)企的稅優(yōu)產(chǎn)品資格及具體的健康稅優(yōu)產(chǎn)品均待保監(jiān)會(huì)批復(fù)，個(gè)人稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品上市已進(jìn)入倒計(jì)時(shí)，其將成為社保醫(yī)療外的有力補(bǔ)充，豐富民眾的健康保障水平。”中國(guó)保信相關(guān)人士表示。

記者從平安人壽了解到，其設(shè)計(jì)的產(chǎn)品會(huì)在行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)條款的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步提升自身稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)，如提高報(bào)銷額度、增加費(fèi)率優(yōu)惠力度以及提供一系列健康管理服務(wù)等。

七險(xiǎn)企稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品待批復(fù)

“銷售相關(guān)稅優(yōu)保險(xiǎn)產(chǎn)品的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)需具備以下兩個(gè)條件，申請(qǐng)開(kāi)展個(gè)人稅收優(yōu)惠型健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，獲保監(jiān)會(huì)批復(fù)并公示；獲保監(jiān)會(huì)批復(fù)資格后，上報(bào)稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品，獲保監(jiān)會(huì)批復(fù)，并獲保監(jiān)會(huì)審批同意。目前，上述首批7家保險(xiǎn)公司均在就上述流程進(jìn)行申報(bào)，尚未有保險(xiǎn)公司獲批銷售資格和獲批產(chǎn)品。”12月31日，平安人壽一位參與個(gè)人稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品的負(fù)責(zé)人表示。

2015年8月，保監(jiān)會(huì)正式發(fā)布了《個(gè)人稅收優(yōu)惠型健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》，對(duì)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)稅優(yōu)健康險(xiǎn)的資質(zhì)提出了多項(xiàng)要求，其中包括需滿足保險(xiǎn)公司償付能力管理規(guī)定，上一年度末和最近季度末的償付能力充足率均不低于150%等。4個(gè)月后，《關(guān)于實(shí)施商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅政策試點(diǎn)的通知》出臺(tái)，商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅政策試點(diǎn)從2016年1月1日起在全國(guó)31個(gè)城市正式啟動(dòng)。對(duì)試點(diǎn)地區(qū)個(gè)人購(gòu)買(mǎi)符合規(guī)定的健康保險(xiǎn)產(chǎn)品的支出，按照2400元/年的限額標(biāo)準(zhǔn)在個(gè)人所得稅前予以扣除。

“個(gè)人健康險(xiǎn)稅優(yōu)險(xiǎn)將具有不會(huì)拒保和產(chǎn)品準(zhǔn)入門(mén)檻低等特點(diǎn)，其設(shè)計(jì)將遵循合理定價(jià)、保本微利的原則，成為社保醫(yī)療外的有力補(bǔ)充，具有積極的社會(huì)意義。”此前，平安人壽總經(jīng)理趙福俊接受本報(bào)專訪時(shí)稱。

雖然外界尚未看到各家保險(xiǎn)公司的個(gè)人稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品具體形態(tài)，不過(guò)據(jù)趙福俊透露，平安人壽會(huì)走市場(chǎng)化的道路，其打造的產(chǎn)品主要以提高報(bào)銷額度、增加費(fèi)率優(yōu)惠來(lái)打開(kāi)市場(chǎng)。

事實(shí)上，記者也從相關(guān)渠道獲悉，在獲批的7家保險(xiǎn)公司中，亦并非只有平安一家在積極備戰(zhàn)市場(chǎng)。就在12月29日，太平洋保險(xiǎn)在上海召開(kāi)了健康保險(xiǎn)稅優(yōu)政策企事業(yè)單位解決方案發(fā)布會(huì)，有全國(guó)300余家大型企業(yè)參與。

占據(jù)市場(chǎng)方式各不同

“從平安和太保業(yè)已發(fā)布的消息來(lái)看，首批7家公司搶占個(gè)人稅優(yōu)健康險(xiǎn)市場(chǎng)方式都會(huì)不同，平安人壽會(huì)以其龐大的銷售網(wǎng)絡(luò)，還有整個(gè)平安集團(tuán)各家子公司的協(xié)同營(yíng)銷，快速打開(kāi)局面；而中國(guó)太保則率先與300多家大型企業(yè)結(jié)盟，走的是另外一條捷徑。”12月31日，上海財(cái)經(jīng)大學(xué)保險(xiǎn)系精算博士王濤告訴記者。

在王濤看來(lái)，個(gè)人稅優(yōu)健康險(xiǎn)最受關(guān)注的還是其稅收優(yōu)惠，也就說(shuō)投保人愿意每個(gè)月從薪金中扣除200元來(lái)投保，那么這200元到底是由個(gè)人來(lái)承擔(dān)還是企業(yè)來(lái)額外承擔(dān)也暗藏玄機(jī)。

“如果個(gè)人投保，企業(yè)報(bào)銷，那肯定會(huì)有很多投保人參與；另外由企業(yè)統(tǒng)一投保，作為一項(xiàng)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)福利，也會(huì)促進(jìn)這項(xiàng)業(yè)務(wù)打開(kāi)市場(chǎng)局面。我覺(jué)得個(gè)人投保的積極性還需要企業(yè)去刺激，單靠保險(xiǎn)公司一頭熱不一定能達(dá)到預(yù)期的效果。”王濤受訪時(shí)坦言。

記者也從上海一家稅務(wù)師事務(wù)所合伙人陳俊處了解到，個(gè)人自行投保和由企業(yè)統(tǒng)一投保以及企業(yè)和個(gè)人各分擔(dān)一半所承擔(dān)的稅率以及能夠免稅的額度都不同。

“如果個(gè)人自行投保，相對(duì)應(yīng)納稅所得額會(huì)低一些，如果是由企業(yè)統(tǒng)一投保或兩者各承擔(dān)一半的保費(fèi)，那么在應(yīng)納稅所得額上略高。但是第一種投保方式，是需要個(gè)人拿到保險(xiǎn)公司的投保憑證之后去企業(yè)報(bào)銷，所以比較繁瑣。”陳俊稱。

而這也是最困擾保險(xiǎn)公司的地方，一家已經(jīng)獲得經(jīng)營(yíng)資格的壽險(xiǎn)公司高層坦言，現(xiàn)在不是怕保險(xiǎn)公司拿不出好的產(chǎn)品，而是個(gè)人有意愿投保，但是企業(yè)拖延報(bào)銷；或者企業(yè)準(zhǔn)備全部投保，而有一部分人又不愿意投保。

“我們即將推出的產(chǎn)品以年繳方式投保，每月繳納200元無(wú)論對(duì)投保人還是保險(xiǎn)公司都很繁瑣，但是有些個(gè)人還更愿意月繳方式，因?yàn)橐粋€(gè)人發(fā)生疾病的時(shí)間是不確定的，他在某年投保了2400元保費(fèi)享受稅收優(yōu)惠，他不是在年末生病，而是在剛投保完就生病，他會(huì)覺(jué)得不合算。余下幾個(gè)月的保費(fèi)是白繳納的。所以具體每家公司的產(chǎn)品都會(huì)精算的很清楚，這些問(wèn)題都會(huì)考慮到。”平安人壽精算部門(mén)相關(guān)人士也坦承。

這位人士表示，市場(chǎng)上的稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品如果1月份不推出，那就可能要等到春節(jié)后的2月末3月初。個(gè)人稅優(yōu)健康險(xiǎn)的市場(chǎng)反響好壞，將直接決定個(gè)人稅延型養(yǎng)老險(xiǎn)落地的速度，畢竟后者的產(chǎn)品設(shè)計(jì)以及稅收支付更為復(fù)雜。