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海報(bào)新聞?dòng)浾?趙恩 上海報(bào)道

5月14日，江蘇證監(jiān)局接連公布7份處罰決定，內(nèi)容均與深交所上市公司金通靈（300091）保薦督導(dǎo)業(yè)務(wù)有關(guān)，處罰對(duì)象包括光大證券、國(guó)海證券、東吳證券、華西證券及其從業(yè)人員。

江蘇證監(jiān)局連開(kāi)7張罰單

金通靈科技集團(tuán)股份有限公司是南通產(chǎn)業(yè)控股集團(tuán)控股子公司，成立于1993年，位于江蘇省南通市，2010年6月在深交所上市。2024年1月，金通靈收到江蘇證監(jiān)局下發(fā)的《行政處罰決定書(shū)》，2017年至2022年，金通靈及其子公司連續(xù)6年通過(guò)偽造工程形象進(jìn)度確認(rèn)表、未發(fā)貨提前確認(rèn)收入等方式，虛增或虛減營(yíng)業(yè)收入和利潤(rùn)總額。

其中，2017年、2018年、2021年、2022年，金通靈虛增營(yíng)業(yè)收入分別為5.01億元、5.5億元、6893.07萬(wàn)元、1530.85萬(wàn)元，虛增利潤(rùn)總額分別為1.46億元、1.48億元、7398.71萬(wàn)元、4332.73萬(wàn)元；2019年，金通靈虛減營(yíng)業(yè)收入1.97億元，虛減利潤(rùn)總額3852.77萬(wàn)元；2020年，金通靈虛減營(yíng)業(yè)收入537.68萬(wàn)元，虛增利潤(rùn)總額5730.08萬(wàn)元。

金通靈被罰可謂拔出蘿卜帶出泥，在其財(cái)務(wù)造假期間，履行保薦督導(dǎo)相關(guān)職責(zé)的4家券商及工作人員日前接連收到罰單。

金通靈在深交所官網(wǎng)的公告

國(guó)海證券在金通靈2017年非公開(kāi)發(fā)行股票履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)過(guò)程中，未能勤勉盡責(zé)履行相關(guān)義務(wù)，持續(xù)督導(dǎo)期出具的2017-2019年度持續(xù)督導(dǎo)現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告存在不實(shí)記載，持續(xù)督導(dǎo)報(bào)告對(duì)外發(fā)布程序不符合規(guī)定等。林舉、唐彬作為該項(xiàng)目的持續(xù)督導(dǎo)保薦代表人，對(duì)上述違規(guī)事項(xiàng)負(fù)有主要責(zé)任。江蘇證監(jiān)局決定對(duì)國(guó)海證券、林舉、唐彬采取出具警示函的監(jiān)督管理措施。

光大證券在金通靈2018年發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)并募集配套資金項(xiàng)目履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)過(guò)程中，未充分履行核查義務(wù)，利用其他證券服務(wù)機(jī)構(gòu)專業(yè)意見(jiàn)未進(jìn)行必要的審慎核查，導(dǎo)致制作、出具的2018-2020年度持續(xù)督導(dǎo)意見(jiàn)存在不實(shí)記載。財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人員周平、王世偉對(duì)上述違規(guī)行為負(fù)有直接責(zé)任。江蘇證監(jiān)局決定對(duì)光大證券、周平、王世偉采取出具警示函的監(jiān)督管理措施。

華西證券在金通靈2019年非公開(kāi)發(fā)行股票保薦項(xiàng)目的執(zhí)業(yè)過(guò)程中存在盡職調(diào)查工作未勤勉盡責(zé)、向特定對(duì)象發(fā)行股票上市保薦書(shū)存在不實(shí)記載，持續(xù)督導(dǎo)階段出具的相關(guān)報(bào)告存在不實(shí)記載以及持續(xù)督導(dǎo)現(xiàn)場(chǎng)檢查工作執(zhí)行不到位等問(wèn)題。江蘇證監(jiān)局決定對(duì)其采取暫停保薦業(yè)務(wù)資格6個(gè)月的監(jiān)管措施。

同時(shí)，張然、劉靜芳作為金通靈2019年非公開(kāi)股票項(xiàng)目保薦代表人，未勤勉盡責(zé)，對(duì)華西證券保薦階段的違規(guī)行為負(fù)有直接責(zé)任。江蘇證監(jiān)局認(rèn)定張然、劉靜芳為不適當(dāng)人選，自監(jiān)管措施決定作出之日起2年內(nèi)不得擔(dān)任證券公司證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)相關(guān)職務(wù)或者實(shí)際履行上述職務(wù)。鄭義、陳慶齡作為該項(xiàng)目的持續(xù)督導(dǎo)保薦代表人，對(duì)上述違規(guī)事項(xiàng)負(fù)有主要責(zé)任，被出具警示函。

東吳證券在金通靈2021年非公開(kāi)發(fā)行債券項(xiàng)目中未勤勉盡責(zé)，存在內(nèi)核意見(jiàn)跟蹤落實(shí)不充分、工作底稿不完善等情況。王秋鳴作為該項(xiàng)目的負(fù)責(zé)人對(duì)上述違規(guī)行為負(fù)有直接責(zé)任。江蘇證監(jiān)局決定對(duì)東吳證券、王秋鳴采取出具警示函的監(jiān)督管理措施。

除券商外，擔(dān)任金通靈2017年至2022年年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)機(jī)構(gòu)的大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所也收到了行政處罰決定書(shū)。處罰內(nèi)容顯示，大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告存在虛假記載，責(zé)令其改正，沒(méi)收業(yè)務(wù)收入688.68萬(wàn)元，處以3443.4萬(wàn)元罰款，并暫停從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)6個(gè)月。

對(duì)此，深交所于5月14日發(fā)布處分決定，對(duì)東吳證券、國(guó)海證券、光大證券及相關(guān)當(dāng)事人給予通報(bào)批評(píng)處分，記入誠(chéng)信檔案；對(duì)華西證券股份有限公司給予六個(gè)月不接受其提交的發(fā)行上市申請(qǐng)文件、信息披露文件的處分；對(duì)大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）給予六個(gè)月不受理其出具的證券業(yè)務(wù)和證券服務(wù)業(yè)務(wù)相關(guān)文件的處分。據(jù)中國(guó)證券報(bào)報(bào)道，這是注冊(cè)制下深交所首次對(duì)保薦機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所實(shí)施暫不受理文件的“資格罰”。

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