天天財(cái)經(jīng)獨(dú)家，速關(guān)注

20日，國(guó)家外匯管理局發(fā)布關(guān)于外匯違規(guī)案例的通報(bào)。這是今年以來，外匯局首次通報(bào)部分違規(guī)典型案件。共計(jì)17個(gè)外匯違規(guī)案例被通報(bào)，5家銀行、6家企業(yè)和6名個(gè)人收到了國(guó)家外匯局開出的罰單。

個(gè)人外匯違規(guī)成為監(jiān)管重點(diǎn)

值得關(guān)注的是，在外匯違規(guī)案例中，個(gè)人外匯違規(guī)一直是外匯局關(guān)注的一個(gè)重點(diǎn)。而“騙匯”理由也讓人大跌眼鏡。

為去海外投資，2016年1月至2017年7月，廣東籍孫某利用34名境內(nèi)個(gè)人的個(gè)人年度購(gòu)匯額度，將個(gè)人資金分拆購(gòu)匯后匯往境外賬戶，非法轉(zhuǎn)移資金合計(jì)244.62萬美元，用于境外投資等。而當(dāng)前個(gè)人年度購(gòu)匯額度為等值5萬美元。

為境外買房，2011年2月至2015年10月，浙江籍洪某向他人賬戶支付3.12億元人民幣。

而縱觀去年，騙匯的理由還有：境外還賭債！

從今年案例看，處罰力度最大的個(gè)人當(dāng)屬浙江籍洪某私自買賣外匯案，洪某私自買賣外匯被罰2497萬元，而去年國(guó)家外匯管理局通報(bào)的6次外匯違規(guī)案例中，36起個(gè)人違規(guī)金額總額才約為6500萬元。

根據(jù)通報(bào)，2011年2月至2015年10月，洪某向他人賬戶支付3.12億元人民幣，私自購(gòu)買外匯，用于在境外購(gòu)買房產(chǎn)等。國(guó)家外匯管理局表示，該行為違反《個(gè)人外匯管理辦法》第三十條，構(gòu)成私自買賣外匯行為。根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第四十五條，處以罰款2497萬元人民幣。對(duì)其實(shí)施“關(guān)注名單”管理，并納入中國(guó)征信系統(tǒng)。

根據(jù)國(guó)家外匯管理局去年6次關(guān)于外匯違規(guī)案例的通報(bào)，2018年130起外匯違規(guī)案例中，36起為個(gè)人違規(guī)，個(gè)人的罰款總額為6551.17萬元，其中出發(fā)金額最高的為浙江籍夏某非法買賣外匯案，其違規(guī)金額達(dá)14188.45萬元，處罰金額為1418萬元。

2018年部分違規(guī)典型案例中處罰金額排名前五案件（個(gè)人）

根據(jù)國(guó)家外匯管理局公布數(shù)據(jù)整理

分拆逃匯成個(gè)人違規(guī)重點(diǎn)

在去年以來個(gè)人受處罰的案件中可以發(fā)現(xiàn)，分拆逃匯是一個(gè)重點(diǎn)。

此次公布的違規(guī)案例中，因分拆逃匯，廣東籍孫某被處罰83萬元人民幣。

由于當(dāng)前我國(guó)對(duì)個(gè)人結(jié)匯和境內(nèi)個(gè)人購(gòu)匯實(shí)行年度總額管理，年度總額為每人每年等值5萬美元。于是很多人就會(huì)選擇用“螞蟻搬家”的方式化整為零，利用親戚、朋友的額度換匯在海外置業(yè)等。

何為“螞蟻搬家”？

外匯局此前在進(jìn)一步完善個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理通知中明確：

個(gè)人分拆結(jié)售匯行為主要具有以下特征：

?境外同一個(gè)人或機(jī)構(gòu)同日、隔日或連續(xù)多日將外匯匯給境內(nèi)5個(gè)以上（含，下同）不同個(gè)人，收款人分別結(jié)匯。

?5個(gè)以上不同個(gè)人同日、隔日或連續(xù)多日分別購(gòu)匯后，將外匯匯給境外同一個(gè)人或機(jī)構(gòu)。

?5個(gè)以上不同個(gè)人同日、隔日或連續(xù)多日分別結(jié)匯后，將人民幣資金存入或匯入同一個(gè)人或機(jī)構(gòu)的人民幣賬戶。

?個(gè)人在7日內(nèi)從同一外匯儲(chǔ)蓄賬戶5次以上（含）提取接近等值1萬美元外幣現(xiàn)鈔；或者5個(gè)以上個(gè)人同一日內(nèi)，共同在同一銀行網(wǎng)點(diǎn)，每人辦理接近等值5000美元現(xiàn)鈔結(jié)匯。

?同一個(gè)人將其外匯儲(chǔ)蓄賬戶內(nèi)存款劃轉(zhuǎn)至5個(gè)以上直系親屬，直系親屬分別在年度總額內(nèi)結(jié)匯；或者同一個(gè)人的5個(gè)以上直系親屬分別在年度總額內(nèi)購(gòu)匯后，將所購(gòu)?fù)鈪R劃轉(zhuǎn)至該個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶。

?其他通過多人次、多頻次規(guī)避限額管理的個(gè)人分拆結(jié)售匯行為。

在外匯局此次通報(bào)的案例中就指出，2016年1月至2017年7月，孫某利用34名境內(nèi)個(gè)人的個(gè)人年度購(gòu)匯額度，將個(gè)人資金分拆購(gòu)匯后匯往境外賬戶，非法轉(zhuǎn)移資金合計(jì)244.62萬美元，用于境外投資等。

這種分拆結(jié)售匯的行為俗稱“螞蟻搬家”，值得注意的是，一旦被認(rèn)定為是“螞蟻搬家”就將被列入關(guān)注名單。

在個(gè)人購(gòu)匯申請(qǐng)書上，對(duì)境內(nèi)個(gè)人辦理購(gòu)匯業(yè)務(wù)也有明確要求：

個(gè)人購(gòu)匯申請(qǐng)書中強(qiáng)調(diào)，對(duì)于存在違規(guī)行為的個(gè)人，外匯機(jī)關(guān)依法列入“關(guān)注名單”管理。

“關(guān)注名單”個(gè)人列入名單當(dāng)年及之后兩年不享有個(gè)人便利化額度，同時(shí)依法移送反洗錢調(diào)查。

企業(yè)逃匯案多發(fā)

轉(zhuǎn)口貿(mào)易等為銀行“重災(zāi)區(qū)”

另外，在外匯局通報(bào)的外匯違規(guī)案例中，也有不少銀行和企業(yè)。

縱觀近年來銀行和企業(yè)外匯違規(guī)，分析人士指出，從案由來看，銀行外匯違法違規(guī)的主要原因是未盡審核責(zé)任，業(yè)務(wù)重災(zāi)區(qū)依然為內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)和轉(zhuǎn)口貿(mào)易業(yè)務(wù)。其中，此次南京銀行、招商銀行等“上榜”。

而企業(yè)的主要違規(guī)行為是逃匯。

關(guān)于防范內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面，業(yè)內(nèi)人士表示 ，銀行一方面應(yīng)嚴(yán)格審核客戶準(zhǔn)入資質(zhì)，做好盡職審查工作，另一方面，應(yīng)落實(shí)境內(nèi)企業(yè)的反擔(dān)保，避免出現(xiàn)金額敞口。

防范轉(zhuǎn)口貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面，業(yè)內(nèi)人士表示，銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)把控需做到以下幾點(diǎn)：首先，在業(yè)務(wù)拓展中需正確處理創(chuàng)新與合規(guī)的關(guān)系，不要重業(yè)績(jī)輕合規(guī)、重資金風(fēng)險(xiǎn)輕政策風(fēng)險(xiǎn)；其次，健全內(nèi)控制度，若內(nèi)控管理不到位，業(yè)務(wù)操作規(guī)程把關(guān)不嚴(yán)，將出現(xiàn)重大違規(guī)案件；再者，在外匯業(yè)務(wù)辦理過程中，需要對(duì)合同真實(shí)性、條款合理性、貿(mào)易規(guī)律性、要素一致性等方面進(jìn)行盡職調(diào)查，將真實(shí)性審核職責(zé)落到實(shí)處。

編輯：葉松

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