補(bǔ)充調(diào)查結(jié)果顯示，在2017年6月至2023年1月期間，陸金所控股向深圳德誠投資發(fā)展有限公司(以下簡稱“德誠投資”)發(fā)放了總計約38.4億元貸款。
自2022年起，截至2023年1月，德誠投資將部分貸款資金用于收購陸金所控股的關(guān)聯(lián)方發(fā)行的若干風(fēng)險產(chǎn)品的底層產(chǎn)品或投資產(chǎn)品相關(guān)的風(fēng)險資產(chǎn)組合。
目的是當(dāng)這些金融產(chǎn)品發(fā)生投資損失或逾期風(fēng)險時，減輕潛在聲譽(yù)風(fēng)險和管理陸金所控股潛在風(fēng)險敞口，對零售投資者投資損失進(jìn)行全部或部分補(bǔ)償。
公告提到，調(diào)查團(tuán)隊發(fā)現(xiàn)，上述用于補(bǔ)償交易的貸款交易會計處理未反映上述貸款交易的經(jīng)濟(jì)實質(zhì)，即德誠投資作為通道方代陸金所控股承接相關(guān)風(fēng)險資產(chǎn)或風(fēng)險理財產(chǎn)品的底層資產(chǎn)，支付對價以補(bǔ)償投資者。
同時，補(bǔ)充調(diào)查發(fā)現(xiàn)，有三家主體(包括兩家由德誠投資持股的主體)實際為陸金所控股控制，但并未納入其合并報表范圍。
與普華永道分道揚鑣
在此之前，關(guān)聯(lián)交易已成為陸金所控股與審計機(jī)構(gòu)普華永道分道揚鑣的導(dǎo)火索。
根據(jù)陸金所控股2025年1月發(fā)布的公告，2025年1月21日，公司審計委員會收到羅兵咸永道(普華永道香港別稱)的函件。羅兵咸永道表示，其于2024年10月與陸金所控股時任的一名高管進(jìn)行口頭對話過程中，獲得疑似關(guān)聯(lián)方交易有關(guān)信息，在11月將相關(guān)對話向?qū)徲嬑瘑T會進(jìn)行口頭匯報，并于12月向?qū)徲嬑瘑T會發(fā)出書面函件，要求展開獨立調(diào)查。
陸控公告截圖。
公告提到，在審計委員會啟動調(diào)查后，該高管否認(rèn)了羅兵咸永道向?qū)徲嬑瘑T會報告的相關(guān)對話內(nèi)容。羅兵咸永道對調(diào)查、審計委員會的獨立性及陸金所控股整改措施提出質(zhì)疑。
普華永道中天作為陸金所控股于美國公眾公司會計監(jiān)督委員會注冊的核數(shù)師，在函件中表示，就陸金所控股2022年及2023年度財務(wù)報表的審計意見應(yīng)不得加以倚賴，并表示陸金所控股或任何繼任核數(shù)師均不得倚賴其為陸金所控股2024年度所進(jìn)行的任何工作。
公告中，陸金所控股董事會也議決建議免任羅兵咸永道(包括普華永道中天)，稱已對其失去信心，并列出了羅兵咸永道未對審計委員會坦誠相待、未及時向?qū)徲嬑瘑T會報告、因恒大審計被處罰等理由。
不過，2025年4月，陸金所控股發(fā)布的一則公告顯示，獨立調(diào)查結(jié)果證實了關(guān)聯(lián)交易。
這則公告提到，2023年5月至2024年1月，陸金所控股通過子公司作為唯一投資人投資于由一家非關(guān)聯(lián)信托公司設(shè)立及管理的若干信托，并指示該等信托向若干關(guān)聯(lián)實體購買資產(chǎn)。
公告顯示，調(diào)查團(tuán)隊還發(fā)現(xiàn)，該交易的目的并非是普華永道函件中所指稱的用于“補(bǔ)償公司關(guān)聯(lián)實體因該等關(guān)聯(lián)實體或其他關(guān)聯(lián)實體在先前與公司進(jìn)行的交易中蒙受的損失”，而是用于賠償若干零售投資者于投資產(chǎn)品的投資損失。
但公告也提及，陸金所控股將相關(guān)信托入賬為全權(quán)信托，未履行上市規(guī)則規(guī)定的必要程序；集團(tuán)賬目中，相關(guān)信托的賬面值未反映目標(biāo)資產(chǎn)的公允價值等相關(guān)會計處理問題。
主要責(zé)任人已相繼離職
補(bǔ)充調(diào)查還顯示，陸金所控股前聯(lián)席首席執(zhí)行官和前首席財務(wù)官(分別于2024年底和2024年初離職)對設(shè)計和實施補(bǔ)償交易負(fù)有主要責(zé)任。
結(jié)合披露職務(wù)和離職時間看，這兩人或是2024年11月辭任的計葵生和2024年4月辭任的徐兆感。
兩位均是深耕平安體系多年的“老人”，其中計葵生更是陸金所控股的元老級人物。
公開資料顯示，作為曾擔(dān)任麥肯錫大中華地區(qū)董事、臺新金融控股公司首席運營執(zhí)行官的金融老將，計葵生于2011年加入平安集團(tuán)，出任集團(tuán)首席創(chuàng)新執(zhí)行官。
2011年9月，計葵生擔(dān)任上海陸金所的法定代表人，自2014年12月起擔(dān)任陸金所控股董事，2016年3月至2021年1月?lián)问紫瘓?zhí)行官，2021年1月起擔(dān)任陸金所控股聯(lián)席首席執(zhí)行官。
徐兆感同樣擁有豐富專業(yè)背景，曾任職多家會計師事務(wù)所及銀行，2007年加入平安集團(tuán)，于2022年8月出任陸金所控股首席財務(wù)官。
如今兩位主要責(zé)任人相繼離職，如何追究其責(zé)任尚未有明確定論。不過，陸金所控股表示，對于相關(guān)責(zé)任人員，包括在所提及的交易和/或補(bǔ)償交易中起到協(xié)助作用，并且明知或應(yīng)當(dāng)知道其不當(dāng)會計處理及相關(guān)合規(guī)問題的人員，正在評估應(yīng)采取的紀(jì)律程序。
港股股票時隔一年多仍未復(fù)牌
在2025年1月風(fēng)波爆發(fā)之初，陸金所控股便已在港交所停牌，至今仍未恢復(fù)交易。
與普華永道分道揚鑣之后，陸金所控股委任安永為繼任審計師。
2月15日，陸金所控股發(fā)布經(jīng)安永審計的2024年年報，截至2024年12月底，公司營收為245.13億元，同比下降28.5%；歸屬于母公司股東的凈利潤虧損為38.7億元。
陸控年報截圖。
不過3月底，陸金所控股宣布延遲刊發(fā)2025年年度業(yè)績。公告稱，自2024年的審計于2026年2月中旬完成以來，公司審計師安永一直持續(xù)審閱集團(tuán)截至2025年6月30日止六個月的財務(wù)報表及審計集團(tuán)截至2025年12月31日止年度的財務(wù)報表。然而，由于截至本公告日期的工作時間有限，公司預(yù)期將無法按時履行上述財務(wù)匯報責(zé)任。
作為曾經(jīng)的P2P頭部平臺之一，在P2P行業(yè)出清后，陸金所轉(zhuǎn)向零售信貸和財富管理等業(yè)務(wù)。
但2021年后，陸金所控股的業(yè)績便持續(xù)承壓，與此同時，公司高管也頻繁變動。
2025年4月，陸金所控股高管團(tuán)隊就曾進(jìn)行一次調(diào)整。彼時，該公司董事會決議委任葉迪奇為獨立非執(zhí)行董事兼董事長，趙容奭不再擔(dān)任董事長職務(wù)，但繼續(xù)擔(dān)任首席執(zhí)行官兼執(zhí)行董事。同時，首席財務(wù)官朱培卿、非執(zhí)行董事劉卉辭任。
直到今年，執(zhí)行董事兼首席執(zhí)行官、總經(jīng)理等職位先后出現(xiàn)人員變更。
近日，中新網(wǎng)記者就關(guān)聯(lián)交易、內(nèi)控管理、財務(wù)審計、人員變動及復(fù)牌進(jìn)展等事項采訪陸金所控股，截至發(fā)稿時，對方尚未就相關(guān)問題進(jìn)行回復(fù)。(完)
