健康險個稅—健康險個稅抵扣

北京日報 | 記者 潘福達(dá)

8月1日，國家金融監(jiān)督管理總局印發(fā)的稅優(yōu)健康險惠民新政策正式落地實施。記者從多家保險公司獲悉，首批稅優(yōu)健康險產(chǎn)品已“上新”，已有用戶成功投保，交費期內(nèi)累計可省稅9600元。

適用個人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險，也稱為稅優(yōu)健康險。從2015年起試點推出以來，其政策效果初步顯現(xiàn)，但也面臨著“叫好不叫座”的現(xiàn)狀。保險業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，此次新政的落地有望破題，能更好滿足多樣化健康保障需求之外，還將帶來稅收抵扣便利。

首單：市民交4.8萬元退稅兩成

8月1日，中國人民健康保險股份有限公司簽下國內(nèi)個人稅收優(yōu)惠型健康保險新政發(fā)文后的第一單。首單客戶是來自北京的國企員工小李，他購買了的是終身護(hù)理險。

前段時間看到稅優(yōu)健康險新政的消息后，家有需要護(hù)理老人的小李十分感興趣。他對照著產(chǎn)品細(xì)則認(rèn)真“做功課”：“它又有護(hù)理保障，還能讓我享受稅收優(yōu)惠，很靈活。”他在網(wǎng)上投保后很快就獲得稅優(yōu)識別碼，屆時報稅時可以填到個稅App上。

人保健康總精算師溫家振算了筆賬，以26歲的小李為例，他投保選擇20年交，每年交2400元，累計交費4.8萬元的同時，其個稅稅率為20%，他在交費期內(nèi)每年可申請退稅480元，累計可省稅9600元。

溫家振認(rèn)為，本次改革用稅收減免政策助力商業(yè)護(hù)理險發(fā)展，激發(fā)護(hù)理險產(chǎn)品創(chuàng)新供給，實現(xiàn)了互聯(lián)網(wǎng)渠道銷售護(hù)理險的重大突破，是保險行業(yè)的重大利好。

開渠：給父母投保子女能退稅

2015年12月，國家多部委聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于實施商業(yè)健康保險個人所得稅政策試點通知》，2016年稅優(yōu)健康險正式試點。購買適用個人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險允許在當(dāng)年（月）計算應(yīng)納稅所得額時予以稅前扣除，限額2400元/年（200元/月）。

2023年7月6日，國家金融監(jiān)督管理總局印發(fā)《關(guān)于適用商業(yè)健康保險個人所得稅優(yōu)惠政策產(chǎn)品有關(guān)事項的通知》，新政自8月1日起實施。

“經(jīng)過多年實踐，政策效果初步顯現(xiàn)。”國家金融監(jiān)督管理總局有關(guān)部門負(fù)責(zé)人介紹，為用足用好商業(yè)健康保險個人所得稅政策，決定擴(kuò)大適用保險產(chǎn)品范圍，將適用個人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險產(chǎn)品范圍擴(kuò)大到商業(yè)健康保險的主要險種，包括醫(yī)療保險、長期護(hù)理保險和疾病保險，讓人民群眾有更多選擇。

根據(jù)稅優(yōu)健康險新政，調(diào)整后的稅優(yōu)健康險實現(xiàn)了兩個“擴(kuò)大”：適用于個稅優(yōu)惠的商業(yè)健康保險范圍擴(kuò)大，大眾可選擇的保險種類更加豐富；被保險人群體也進(jìn)一步擴(kuò)大，投保人既可以為本人投保，也可以為其配偶、子女，父母投保。平安健康險總精算師丁雯解讀稱，此前稅優(yōu)健康險僅投保人可保，人群相對狹窄，這類產(chǎn)品很難打開市場，現(xiàn)如今投保人可以把這2400元的稅優(yōu)額度用好用足。

試水：首批產(chǎn)品仍以醫(yī)療險為主

《通知》還要求人身保險公司進(jìn)一步暢通銷售渠道，提供便捷服務(wù)，做好信息披露，讓人民群眾愿意買、買得到、買得對。國家金融監(jiān)督管理總局將督促人身保險公司提高專業(yè)能力，加大人才隊伍、信息系統(tǒng)建設(shè)等資源投入，確保適用個人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險業(yè)務(wù)健康發(fā)展。

北京工商大學(xué)中國保險研究院副秘書長宋占軍認(rèn)為，新政最大的亮點就是賦予保險公司產(chǎn)品開發(fā)主導(dǎo)權(quán)，保險公司可以投入資源擴(kuò)大稅優(yōu)健康險業(yè)務(wù)，消費者可以選擇的產(chǎn)品范圍、保障人群擴(kuò)大，增加了產(chǎn)品適用性和覆蓋面，通過個人所得稅App辦理抵免手續(xù)更加便捷，這些利好因素都將一定程度上緩解稅優(yōu)健康險長期以來“叫好不叫座”的現(xiàn)狀。不過制約消費者購買稅優(yōu)健康險熱情的重要因素，依然還是稅收優(yōu)惠力度較小。

記者注意到，《通知》將稅優(yōu)健康險產(chǎn)品范圍擴(kuò)容，各家保險公司首批推出的產(chǎn)品仍將以醫(yī)療險為主。平安健康險相關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，該公司本次開發(fā)的產(chǎn)品以醫(yī)療險為主，包含兩款產(chǎn)品長期百萬醫(yī)療和少兒專屬長期醫(yī)療；人保健康首批推出的10款稅優(yōu)健康險產(chǎn)品，側(cè)重護(hù)理險和醫(yī)療險兩個險類上，對接在職人員、少兒、老年人、帶病體等各類人群。

多家險企負(fù)責(zé)人表示，新政大大增強(qiáng)客戶的投保意愿，也增加險企開發(fā)稅優(yōu)產(chǎn)品的積極性，將促進(jìn)市場競爭和行業(yè)發(fā)展，后期將逐步豐富產(chǎn)品形態(tài)，做大做優(yōu)稅優(yōu)健康險市場。

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