本規定的目的：規范員工工資計算流程，提高工作效率，并將工資計算公開、公正、公平化。

適用范圍及計算依據：

▲本規定適用于公司各部門現職主管及以下人員的工資核算，包括各部門現職主管以上人員加班工資的核算。

▲本規定所指的工資核算包括計件工資、計時工資、加班工資、節損獎勵、材料獎勵、其他獎勵、各類代扣款項等。

▲工資核算的文件依據包括《生產部計件工資獎罰方案》、《生產部其他工種計件工資獎罰方案》、《質量事故考核規定》及《人事管理規定》等。

▲工資核算的一般程序

★統計員收集、查核并錄入計件產量、損耗數量、加班工時等基礎數據資料。

●人事文員錄入員工考勤、餐費、行政獎罰等數據。

●勞資會計復查并結轉產量與獎罰資料、結轉考勤及代扣款項資料、匯集并計算處理各類工資調整資料。

●運算生成勞資核算系列報表初表。

●統計員、車間員工及各部經理查核計件產量表、超節損獎罰表、材料獎罰表。

●勞資會計調整編制正式的工資發放審批表，經財務部經理復核后交送相關部門經理審核、總經理審批。

●財務部根據總經理審批的工資表發放工資。

▲勞資核算的總體要求

★工資單的填制及交送

●工資單包括計件產量單、按產量計時單、計件工計時單、計時單、加班單、損耗核算單、獎罰材料耗用資料、考勤資料、各類補貼及代扣款資料等。

●車間員工應按照公司規定及時、準確地填寫相關單證。單證填寫錯誤或不符合公司要求的，由填單人或第一審批人承擔責任。

●各部門文員、收發員按以下要求向財務部交送相關單證：

※各部門經理應按以下規定時限要求完成各項單證的復核、審核。部分單證須副總經理審核的，須于當日報送副總經理報批，副總經理外出時應授權指定人員代批。

※生產部及品管部應于每天上午10點前向財務部交送前一個工作日的各類單證于每天下午3點前交送財務部，需要副總經理補批的，由各車間文員負責取回并于第三日下班前送還財務部。

※品管部質檢完工后的工單，由當班組長書面通知財務部。

※品管部文員應于次月1日15點前向財務部送交上月質檢合格率獎罰報表。

※生產部及倉庫部應于每周一向財務部送交上周加班單據（月末的于次月1日15點前）

※各車間的月末單證均應于次月1日15點前全部交送財務部。

●制程中廢品單按以下要求交送：

a）各生產車間及品管部應于每周內隨時向財務部交送《廢品申報單》及《漏檢廢品申報單》，延遲交送的時間不得超過一周。

b）品管部應于每周一向財務部交送《質檢廢品登記表》，于次月1日向財務部交送《漏檢廢品登記表》。

c）所有完工工單的制程中大廢品單證，均應于次月3日上午10點前全部交送財務部。

●人事文員應于次月3日上午12點前向財務部交送經審批的上月考勤資料；房管員應于次月1日前交送經審批的代扣房租水電費等資料。

●財務部統計員發現單證填寫錯誤的，可自行修改或要求相關人員及時修改，責任人員應在一個工作日內修改完畢。

●生產工單完工后，質檢正品數量與工單進倉數量不相符的，由品管部收發員負責跟蹤，協助質檢組長查明原因并調整差異數。正品數與進倉數差異在200個以下的，品管部文員可先填報《質檢廢品核批單》，但須在2個工作日內補差數調整單。未按期補單的，對責任人（品管部收發員）作扣罰。當月已經品管部經理審批完的《廢品核批單》須于次月1日10點前送交財務部。

●交接數量或工序合計產量異常的工單，由相關統計要求責任部門收發員在兩天內查明原因，其中月末異常工單應于次月1日下午3點前查明原因，并及時反饋調整結果。

● 次月1日為周末的，工資單證的交送時間不變（各崗位可根據工作需要安排加班，加班時數可于當月進行調休）。

▲工資計算及發放審批

★各類工資單證于每月1日錄入完畢之后，勞資會計應于1日下班后結轉材料耗用資料并運算打印各主要工序“計件產量報表、按產量計時報表、超節損獎罰報表、材料獎罰報表、加班報表、誤工報表、計件工計時報表”等報表的初表交財務部統計員、各車間員工及成本核算員查核。

★部分工序只打印計件產量、超節損獎罰及材料獎罰的匯總報表，相關人員需要瀏覽明細數據的，由各車間文員通過電腦協助查閱。

★車間員工對上述報表的統計數據有異議的，應于3日上午前通過車間文員向勞資會計或統計員及時反饋。勞資會計應及時查清異議數據并進行必要的調整。

★勞資會計應于3日下班前結轉獲取考勤、餐費等資料、手工錄入各類補貼等資料后，完成系統運算供成本核算結轉工單人工、工單產量及工單損耗資料。

★勞資會計對工資核算進行復查和必要的調整，并于10日運算生成《各部門工資發放審批表》及《各部門部分獎罰項目匯總核算表》報相關部門經理及總監復核、審批。

★各部門經理應于1個工作日內完成工資報表的復核、審核，總經理應于2個工作日內完成工資報表的審核、審批。

▲例外事項處理

★例外事項指文件沒有明確規定或文件規定不合理的與工資核算相關并且影響工資核算合理性的事項。

★例外事項按以下要求處理：

1)文件沒有明確規定的，由財務部提出建議，副總經理根據財務部意見決定處理。

2)文件規定不合理的，由相關部門提供必要的數據支持并及時申請修改文件。在文件完成修改之前，各部門不得擅自違反或不執行尚未失效的文件規定。

▲ 計件工資核算要求

★生產過程的各個工序都應制定計件標準，各部門都必須嚴格執行文件規定的計件標準。

★計件標準應參照“小時產能標準、月工資標準、月工時標準”制定：單位產量計件標準≈月工資標準/（月工時標準*小時產能標準）。

★ 特殊情況下計件工確實需要計時的，應經副總經理批準。

★新工序實行計件確有困難的，可以按財務部確認的產量標準試行按產量計時或臨時計件標準，待試行一段時間后再根據試行情況調整制定計件標準。

★按產量計時的計時時數由系統折算，不得手工計算填單后直接錄入：計時時數=實際產量/每小時產量標準。

★ 臨時計件標準=小時工資標準/財務部確認的小時產量標準，式中小時工資標準由財務部參照同類工序或人員的小時工資標準制定。

★試行期間的按產量計時或臨時計件標準，應根據不同工單的實際情況隨時進行必要的調整。試行期長短以生產情況是否趨于穩定為標準。

▲ 誤工工資核算要求

★ 因無工單、待料或其他特殊情況停機或停止計件兩小時及以上的，合同員工可以根據本規定享受誤工補貼。

★各部門計件員工按以下公式計算誤工工資：

★ 應補誤工時數=（標準日工資-當日計件工資-當日計時工資）/標準小時工資。

★應補誤工工資=應補時數*標準小時工資*100%=（標準日工資-當日計件工資-當日計時工資）*100%。

★各部門計件員工當日的計件工資與計時工資達到日標準工資的，不再享受誤工補貼；

★ 合同計件員工當月工資總額換算成全勤工資（計件工資+計時工資+誤工工資+加班工資）低于4500元的，按4500元。

★國家法定節假日的，計件員工按標準工資計算節假日工資。

▲加班工資核算要求

★平常延時加班、節假日加班的審批及加班工資計算，按照《考勤管理規定》的相關規定執行。

★生產車間員工加班，應填寫員工加班審批單或加班計時單，加班單上必須寫明加班的起止時間。

★組長級以下員工加班，由本人填報加班單，報組長、主管審核，部門經理批準。組長級及以上員工加班，由本人填報加班單，報主管、經理審核，副總經理批準。

★加班時間按時鐘顯示的半個鐘點為最小計算單位，不足半小時的忽略不計，超過半小時的按半小時計算(比如：8點12分開始加班的，從8點30開始計算加班時間；9點12分下班的，只計算到9點整，此段加班時間為半小時)。

★員工加班未按規定履行審批手續或工卡與加班時間不一致的，加班單無效，同時對責任員工及責任審批人進行扣罰。

★ 計時員工正常工作時間之外延時加班的，按標準底薪的150%計算加班工資。

★計時員工周末加班的，按標準底薪的200%計算加班工資。

★加班時間應按實際時間填寫，不得換算，以方便核對工卡。

★按產量計時員工加班的，按計件員工加班核算加班工資。

★法定節假日加班的，計時員工按標準日薪的300%。

★部門經理除法定節假日外，平時不計加班。因工作需要在法定節假日加班的，部門經理須經報總經理特批。

▲因客戶加急趕貨或設備維修等特殊事件影響，確實需要超出規定的加班時數進行加班的，須符合以下要求：

1）應于加班前報經當班主管批準。

2）填寫加班單時須附上要求加班的第三方主管的書面確認。

3）一律報副總經理特批。

▲損耗獎罰核算要求

★損耗獎罰分為超節損獎罰、廢品獎罰、質量事故扣罰三類，其中超節損獎罰按照計件方案的相關規定執行獎罰，廢品獎罰按照《制程中廢品獎罰方案》執行獎罰，質量事故扣罰按照《質量事故考核規定》執行獎罰。

★班組超節損獎罰金額=超節損數量*獎罰單價*獎罰比例。

★超節損獎罰按本規定獎罰比例及獎罰單價執行，獎罰不封頂。除質量事故可以根據《質量事故考核規定》申請減免外，一般獎罰及廢品獎罰均無減免。

★沒有允許損耗的工序產生的廢品，由責任機臺或責任人按20%的獎罰比例承擔扣罰責任。

★非機臺原因造成的廢品，只考核相關部門，機臺不承擔超節損獎罰責任。

▲中途離職人員的工資結算要求

★勞資會計接到人事文員的工資結算通知單后，應及時通知統計員整理錄入相關產量單等資料，并于半個工作日內計算打印中途離廠人員應計發工資的工資單。

★中途離廠員工按以下要求結算工資：

★超節損獎罰及各類材料獎罰，一般按員工本人前三個月的平均獎罰數計算獎罰（實際計算結果差異較大的，經財務部經理、副總經理審批可以調整計算方法）。

★計件工資根據員工所在班組的計件產量計算；計時、加班及誤工工資等，根據員工當月考勤及加班單、誤工單等資料計算。

★月末計算工資時，由系統自動識別刪除已經離廠的員工工資歸檔資料，同時打印生成《離廠員工工資結算統計表》。

▲工資核算標準及其增加與修改

★本規定所指的工資核算標準包括計件標準、計時工資標準、允許損耗標準、超節損獎罰料價標準、材料獎罰標準、加班工資標準、加班控制標準、底薪標準等直接標準，也包括與計件標準制定相關的產量標準、月工時標準、工資收入控制標準等間接標準。

★各項直接標準中，按產量計時標準由財務部根據生產需要及相關資料臨時制定并監督實施，底薪標準按公司規定執行，其余直接標準按文件規定執行。

★申請增加或調整工資核算標準的，按以下程序及要求操作：

● 申請部門應就申請事項詳細說明理由，并提供必要的數據支持。

● 財務部應安排專人對申請事項進行跟蹤調查及數據分析，并及時、明確回復申請部門是否接受申請。數據分析的結果應符合“準確、真實”的要求。

●申請部門對財務部的回復或數據分析結果有異議的，應就異議部分與財務部進行進一步的充分溝通。經過溝通仍無法達成一致的，申請部門應根據副總經理的意見回復財務部。

●對副總經理的回復意見，財務部應進行重新復核，確實無法完全接受回復意見的，應及時上交總經理對爭議事項作出處理決定。

▲其他事項

★計件員工法定節假日或春節期間有薪年假補底薪的，按“法定節假日或有薪年假天數*本人標準日薪”計算。

★各月的工資核算數據應于工資核算完成后及時結轉備份，備份數據不得修改，需要修改的記錄應另行處理。

★本文件規定的時限要求由人力資源部跟蹤考核。

★ 相關部門對所提供報表資料的“準確性、完整性、及時性”負責，因數據錯誤、漏缺等原因影響財務部報表時間的均視同未按時完成任務。

★未按時完成任務的，情況嚴重的或多次出現類似錯誤的，作嚴重扣罰

★本規定與勞資核算的其他文件在規定方面發生沖突的，以本規定為準；本規定沒有明確規定的，以相關文件的規定為準。

▲本文件發放范圍：總經理、副總經理、財務總監、財務部經理、生產各部經理、品管部經理、財務部統計員、IT部經理、管理顧問、審計師、勞資會計、財務主管、財務成本核算、車間成本管理、車間收發員、車間文員、品管部分析員、倉庫主管